Le agevolazioni del Regime Forfettario

Il Regime Forfettario non è solo un modo più semplice di gestire la partita IVA: è anche un insieme di agevolazioni fiscali e previdenziali pensate per alleggerire la pressione su professionisti, artigiani e piccoli imprenditori. Vediamo nel dettaglio i principali vantaggi.

🔹 1. Imposta sostitutiva ridotta al 5%

Chi apre una nuova attività e possiede i requisiti richiesti può beneficiare dell’imposta sostitutiva ridotta al 5% per i primi 5 anni, anziché al 15%.

✅ Requisiti:

- Nessuna attività simile nei 3 anni precedenti

- Non una mera prosecuzione di un’attività svolta da terzi

- Nuova attività svolta individualmente

📌 Esempio:

Con 20.000 € di ricavi e coefficiente di redditività al 78%, il reddito imponibile sarà 15.600 € → imposta sostitutiva: 780 € (anziché 2.340 € con aliquota al 15%).

🔹 2. Riduzione del 35% sui contributi INPS

I contribuenti iscritti alla Gestione Artigiani e Commercianti INPS possono richiedere una riduzione del 35% sui contributi previdenziali, sia fissi che variabili.

👉 La domanda si presenta annualmente tramite il sito INPS (servizi telematici) entro il 28/02.

📉 Esempio:

Contributi fissi annui circa 4.200 € → con riduzione paghi circa 2.730 €

🔹 3. Contributi INPS ridotti del 50% per chi apre nel 2025

Una delle principali novità per il 2025 riguarda gli artigiani e commercianti che iniziano una nuova attività e aderiscono al regime forfettario:

📉 possono versare solo il 50% dei contributi INPS per l'anno di inizio e i tre anni successivi (quindi per un totale di quattro anni).

✅ Requisiti:

- Inizio attività nel 2025

- Iscrizione alla Gestione INPS Artigiani o Commercianti

- Adozione del Regime Forfettario

📌 Esempio:

Se l’importo dei contributi fissi è 4.200 €, si pagheranno solo 2.100 € l’anno per 4 anni.

📝 Nota: questa agevolazione è alternativa alla riduzione del 35% e non cumulabile.

🔹 4. Esclusione dagli ISA (Indici Sintetici di Affidabilità)

I contribuenti forfettari non sono soggetti agli ISA, cioè gli indicatori fiscali utilizzati per valutare la “coerenza” del contribuente con il proprio settore.

➡ Nessun punteggio da raggiungere

➡ Nessun adeguamento del reddito

Un pensiero in meno e meno rischio di controlli automatici.

🔹 5. Esclusione dall’IRAP

Uno dei vantaggi più evidenti: i forfettari non pagano IRAP.

Nessuna base imponibile IRAP, nessun calcolo aggiuntivo, nessuna dichiarazione separata.

🔹 6. Esonero dalla contabilità ordinaria

I forfettari sono esonerati dagli obblighi contabili tipici del regime ordinario. In concreto:

✅ Niente registri IVA

✅ Niente bilanci o scritture complesse

✅ Basta conservare le fatture emesse e gli incassi, secondo il principio di cassa

Risultato? Meno burocrazia, meno costi di gestione, più tempo per il tuo lavoro.

🟢 In sintesi

Il Regime Forfettario offre numerose agevolazioni:

✅ Imposta sostitutiva ridotta (5% per 5 anni)

✅ Contributi ridotti del 35% o 50% (a seconda del caso)

✅ Nessuna IRAP, nessun ISA

✅ Semplificazioni contabili concrete